1、内帐会计报表主要是根据管理者的要求完成的,一般包括资产负债表、利润表、现金收支明细表、以及应收应付明细表等等。
2、会计报表的作用:会计报表是企业财务报告的主要部分,是企业向外传递会计信息的主要手段, 会计报表是根据日常会计核算资料定期编制的。综合反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的总结性书面文件。
3.会计报表的编制要求:会计报表指标应当如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量,保证会计报表的真实可靠需做的准备工作;企业在编制年度财务会计报告
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①借:银行存款(现金、应收账款);贷:主营业务收入;
②借:主营业务收入;贷:本年利润;
③借:主营业务成本;贷:库存商品(按照销售量的实际数),结算成本;
④借:本年利润:贷:主营业务成本+营业费用+管理费用+财务费用;
⑤最后,登记总账,“本年利润”借贷方相减。借方余额表示亏损,贷方余额表示赢利。
内账公司内部真实账目,一般的公司存现金的比例不会很大。外账是对外的套账,存在一定的虚假成份。按库存现金管理规定,只要三至五天的零用现金,因此也不可能很大。但由于相当部门现金实际已经支付了,但无法在外账中反映,从而造成外账的现金偏大。目前比较简单的方法是把这部分现金以往来款形式转出去。
扩展资料
内帐会计主要工作内容如下:
1、负责公司日常业务的财务核对、核算、监督;
2、负责公司财、物的监督管理;
3、负责公司费用的预算、审核、核算、监控;
4、负责公司管家婆与金蝶账套的核对;
5、负责协助行政对固定资产及低值易耗品、工具类物品建账进行监管,并定期盘点;
6、负责对物品领用情况进行监督检查,负责监督换回旧物品的销毁;
7、负责对库存商品的实物盘点抽查、账实核对。对库存积压货品及时督促(每月物流要上报财务积压货品,财务核实);
8、负责公司总账及所有明细分类账的记账、结账、核对,并及时清理应收、应付、其他应收、其他应付等往来账;
9、负责编制会计报表以及编制各种明细表,并进行财务报告分析,并于规定之前将相关报表上报给公司财务经理及总经理;
10、负责每月与出纳进行代收核对,现金银行存款、往来欠条核对;
11、负责根据公司具体经营情况向总经理提出合理化建议;
12、完成领导交办其它工作内容。
-主营业务收入
内账会计做账流程新手必看:
1、先把公司所有资产做一个彻底的盘点,没有入帐的重新入帐,对外的应收款也要清算,应付款要列清,有单的按单做帐,没有的请经手人或你们老板签字证明入帐。
2、因为内账是内部管理的,所以所有单据都要做。外账是应付税务局一类的,账是做出来的,可以选择单据和制单据。很多做两套账的是做内账顾不了外账,做外账顾不了内账。
3、内帐是根据企业实际发生的业务来做帐。将收入减去成本减去费用等于利润的公式进行变形,确认收入和费用后,人为确定一个利润比例,由此计算利润数字,然后倒算成本数字。这样通过人为调节,可以使企业的利润保持在一个企业需要的水平上。
4、一般内帐,都只做费用和应收应付款。有时也要计算成本。费用可以根据企业自身需要进行分科目,再根据平时发生的费用,进明明细分类。应收和应付可以编制一张表格。每月收到多少,付出多少。内账一般也是和平时做外账时一样,相关的费用记入相关的明细科目。
5、内账是根据管理者的需要来做的,根据发生的每一笔业务来真实反映企业经营关况账务处理。只是在处理上没有那么正规化,有很多业务都是可以灵活处理的,比如说费用的期间归集,分摊期间科目的设置等,都可以按照自己或是领导者的意见去处理。
我们在使用excel中的时候通常使用与表格的使用,还有很多会计的人士也会通过excel来制作账目,那我们在制作账目的时候到底应该怎么具体操作呢,今天我们就给大家讲讲怎么使用excel制作账目。
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操作方法
01
1、建账
在务描述用 Excel建立一个工作簿,并建立若干工作表,用以分别存放账户及其期初余额、记账凭证,以及根据记账凭证自动生成的总账和明细账
预备知识:
工作簿与工作表及其关系
操作技能:
新建工作簿和工作表,工作表重命名
02
2、具体操作:
Step1:打开Exce|软件,建立新的工作簿
Step2:将 Sheet1命名为“科目设置表”
Step3:将 Sheet2命名为“期初余额表
Step4:将 Sheet3命名为“凭证模板”
Step5:增加工作表 Sheet4、 Sheet5、 Sheet6,分别命名为“凭证输入表”、“总账及试算平衡”和“明细账”
step6:保存工作簿,命名为“账务处理”
03
3、在务描述:
建立一个科目设置表,账户设置存放在科目设置表中——允许用户根据需要在总账科目下设置多个下级科目
操作技能
设置单元格格式和边框、增加行和列、删除行和列、冻结窗格
04
4、在务描述:
建立一个期初余额表,在此表中输入期初数据,并实现试算平衡
预备知识:
总账科目余额=下级科目余额之和借方总账科目余额之和=贷方总账科目余额之和
SUM函数求和(纵向、横向)
操作技能:
设置单元格格式和边框、单元格合并及居中、增加和删除行与列、冻结窗格、SUM函数求和、F9重算工作表
05
5、输入记账凭证任务描述:
建立一个凭证输入表,在此表中输入所有业务凭证。其中表头应具有记账凭证的所有信息,在输入过程中要设置一定的数据校验功能
预备知识:
借贷记账法则、记账凭证要素、输入科目编码系统自动给出科目名称
操作技能
冻结窗格、数据有效性、定义名称、填充公式、使用函数LEFT和 VLOOKUP
06
6、具体操作:
设置“日期”、“会计期间”、“记账编号”、“附件”、“凭证类型”、“凭证编号”、“摘要”、“科目编号”、“方向”等列的数据有效性需要注意的是,在输入序列来源时,对于不同的选项之间应使用英文输入状态下的逗号“,”分隔开,如果使用中文输入状态下的逗号“,”将使模板设置失效插入名称定义命令中,引用位置的表述方式应注意绝对引用和相对引用的使用
07
总账科目使用 VLOOKUP函数时,会出现报错,原因是 VLOOKUP函数中嵌套了LEFT函数,而LEFT函数返回的数据是以文本格式存在的,Ⅵ LOOKUP函数无法识别,因此会出现“#NA的报错提示
修正方法:
在LEFT函数前加上两个短线“-”,这个符号的含义是将LEFT函数返回数据由文本格式转换为数值格式
08
8、生成总账在务描述:
建立一个总账表,在此表中汇总所有凭证数据,并根据记账凭证自动生成总账
预备知识:
总分类账、试算平衡表的概念资产类科目余额的计算公式
操作技能:
行间计算、列间计算、填充公式、ABS、SUM、SUMF、IF函数的使用
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