账实不符如何处理(仓库管理过程中出现账实不符应该怎么办？)

账实不符如何处理

1、现金日记账账面余额与库存现金数额不相符：采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录；

2、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符：通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：双方或一方记账有错误；存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整；

3

仓库管理过程中出现账实不符应该怎么办？

一：如果是和财务一起盘存发现的：
1.仓库分析差异原因,作详细书面报告,同时提出差异调整申请。
2.财务经理及总经理对差异调查报告及差异调整申请进行审批。
3.仓库根据审批情况作库存差异调整。
4.财务部根据审批情况作库存财务帐差异调整。
二：如果是你自己发现的：
把有差异的各项的流水帐查清楚，看是那个地方出了错！在做决定！

账实不符的账务处理怎么做

账实不符根据科目的不同，要进行不同的处理，如我们常说的现金、库存和固定资产的账实不符问题，一般的账务处理如下：

一、如现金的盘亏处理：

库存现金盘亏：

借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢，

贷：库存现金，

批准处理后：

借：其他应收款，

管理费用（无法查明的其他原因），

贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢。

二、库存的盘盈盘亏处理：

（一）存货的盘盈，

企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下：

借：原材料，

周转材料，

库存商品等，

贷：待处理财产损溢─待处理流动资产损溢，

盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下：

借：待处理财产损溢─待处理流动资产损溢，

贷：管理费用，

（二）存货的盘亏，

企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下：

借：待处理财产损溢─待处理流动资产损溢，

贷：原材料，

周转材料，

库存商品等，

对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。

属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。

借：管理费用，

贷：待处理财产损溢─待处理流动资产损溢，

对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录：

借：其他应收款，

贷：待处理财产损溢─待处理流动资产损溢，

对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录：

借：营业外支出─非常损失，

贷：待处理财产损溢─待处理流动资产损益。

声明： 我们致力于保护作者版权，注重分享，被刊用文章因无法核实真实出处，未能及时与作者取得联系，或有版权异议的，请联系管理员，我们会立即处理，本站部分文字与图片资源来自于网络，转载是出于传递更多信息之目的,若有来源标注错误或侵犯了您的合法权益，请立即通知我们(管理员邮箱：daokedao3713@qq.com)，情况属实，我们会第一时间予以删除，并同时向您表示歉意,谢谢!